Le Système de Notation de Soutenabilité d’Inclusion («FSRS») évalue la performance et la viabilité financière d’une organisation sur la base d’une analyse de la capacité et de l’aptitude de l’institution à superviser, gérer et suivre ses performances dans sa volonté d’atteindre la viabilité opérationnelle et financière. En d’autres termes, le FSRS examine l’efficacité avec laquelle l’organisation protège et utilise ses ressources financières pour réaliser sa mission sociale.
La FSRS est basée sur un tableau de bord, où les données saisies à partir des documents et des informations fournis directement par l’IMF aux analystes de ISR, sont saisies directement. Il comprend également des entrevues avec les clients sur le terrain et des entrevues avec le personnel de l’agence afin d’évaluer les niveaux de performance financière découlant des activités de l’organisation.
Le tableau de bord utilise des algorithmes propriétaires pondérés par un processus de hiérarchie analytique qui prend en compte plusieurs critères objectifs et subjectifs pour arriver à une note implicite de la soutenabilité financière. En outre, le FSRS prend en compte les points de vue des acteurs du secteur social concernés, dont les contributions ont été utilisées pour déterminer les facteurs et indicateurs de performance, ou mesures, qui sont intégrés dans le tableau de bord et que le FSRS utilise pour arriver à une notation.
Nous croyons qu’une organisation qui fonctionne mieux et reçoit un FSR plus élevé, aura plus de chances d’avoir une incidence positive sur la vie de ses clients à l’avenir et sera moins susceptible de leur causer des dommages.
Les facteurs que nous mesurons :
1 - Bilan des parties prenantes
2 - Utilisation efficace des ressources financières
3 - Structure du capital
4 - Qualité des actifs
5 - Qualité de la gestion
6 - Puissance des revenus
7 - Liquidité
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Comment notons-nous notre FSR
Une note FSR1 indique que l'infrastructure et les processus d'une IMF sont conformes avec une probabilité très élevée d’agir au mieux des intérêts de ses clients et, que cela permet de générer des revenus suffisants pour rester viable à long terme. Une note FSR1 est correspond à une IMF qui :
- a une stratégie et une opération très coordonnées pour atteindre ses objectifs financiers ;
- utilise ses ressources financières de manière efficace pour soutenir sa mission ;
- adhère aux meilleures pratiques dans tous les facteurs clés du FSR y compris les sous-facteurs ;
- démontre qu'elle dispose de systèmes d'information, de contrôles internes et de procédures bien établis et fiables relatives aux informations fournies pour le FSR ;
- respecte les normes les plus élevées en matière de protection des clients et des actifs financiers ;
- a de bons antécédents de résultats financiers solides, fait preuve d'une bonne santé financière à l'heure actuelle et ne présente pas de risques apparents pour les bénéfices futurs.
Une note FSR2 indique que l'infrastructure et les processus d'une IMF sont cohérents avec une forte probabilité d’opérer dans le meilleur intérêt de ses clients, que cela fait figure parmi ses priorités et que le risque causant des effets négatifs à ses clients et aux autres parties prenantes est faible. Une note FSR2 est correspond à une organisation qui :
- coordonne des opérations stratégiques pour remplir sa mission sociale tout en obtenant de bons résultats financiers ;
- adhère aux meilleures pratiques dans presque tous les facteurs clés du FSR ;
- démontre qu'elle dispose de systèmes d'information, de contrôles internes et de procédures fiables en ce qui concerne les informations fournies pour le FSR ;
- a de bons antécédents en matière de résultats financiers et a une situation financière stable avec de faibles risques pour les revenus futurs ;
- maintient de bonnes normes en termes de protection des bénéficiaires et des ressources financières.
Une note FSR3 indique que l'infrastructure et les processus d'une organisation sont conformes avec une bonne probabilité de fonctionner dans le meilleur intérêt de ses clients et bénéficiaires, que cela figure parmi ses priorités et qu'elle tente de gérer le risque causant des effets négatifs à ses bénéficiaires et aux autres parties prenantes. Une note FSR3 est cohérente avec une IMF qui :
- respecte les bonnes pratiques dans la plupart des facteurs clés du FSR ;
- démontre qu'elle dispose de systèmes d'information, de contrôles internes et de procédures adéquats en ce qui concerne les informations fournies pour le FSR ;
- présente une tendance à la baisse des résultats financiers et qu'il existe certains risques pour les bénéfices futurs potentiels ;
- maintient des normes raisonnables en termes de pratiques de protection des clients et des ressources financières.
Une note FSR4 indique que l'infrastructure et les processus d'une IMF montrent une certaine adhésion à opérer dans le meilleur intérêt de ses clients, et que cela fait partie de ses priorités. Une note FSR4 est cohérente avec une IMF qui :
- adhère aux bonnes pratiques sur certains des facteurs clés du FSR ;
- a des systèmes d'information, des contrôles internes et des procédures faibles en ce qui concerne les informations fournies pour le FSR ;
- présente une tendance historique faible en matière de performance financière et sa situation financière actuelle n'est pas bonne. Il existe certains risques pour les bénéfices futurs ;
- maintient certaines normes en termes de pratiques de protection des clients et des actifs.
Une note FSR5 indique que l'infrastructure et les processus d'une IMF ne montrent pas de preuve de l'intérêt supérieur de ses clients ou bénéficiaires, et que cela ne fait peut-être pas partie de ses priorités. Cette catégorie indique également que la viabilité à moyen et long terme de l’IMF est en cause. Une note FSR5 est cohérente avec une IMF qui :
- ne dispose pas de systèmes d'information, de contrôles internes et de procédures adéquats concernant les informations fournies pour le FSR ;
- présente des résultats financiers passés et actuels médiocres, alors qu'il existe des risques apparents pour les bénéfices futurs ;
- ne maintient pas de normes en matière de protection des clients.
